黄山市2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，市政府已于2025年12月26日在市第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议上报告，现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作部署和成效

市政府坚决贯彻落实党中央、国务院及省委省政府关于审计工作的决策部署，将审计整改作为提升治理能力、保障高质量发展的重要抓手，周密部署、高位推动。通过强化督查与机制建设，各被审单位整改责任意识全面增强，审计“治已病、防未病”的功能持续深化，护航高质量发展的作用更加凸显。

审计工作报告共反映问题60个，截至12月初到期问题40个（包括39个立行立改类和1个分阶段整改类），已整改39个，到期问题整改率达97.5%，其中：要求立行立改（90天内整改到位）的39 个问题已有38个完成整改，1个问题推进整改中；要求分阶段整改（1年内整改到位）的20个问题已有3个完成整改，17个未到期的已制定整改措施和计划，按要求积极推进；要求持续整改（3年内整改到位）的1个问题，已完成整改。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市级财政管理审计查出问题整改情况

1.财政改革措施落实方面。对零基预算改革和资源统筹力度有待提升的问题，市财政局陆续出台《黄山市深化零基预算改革试点工作方案》《黄山市财政局关于推进黄山市调剂共享平台资产全生命周期管理的通知》等文件，清理碎片化项目，盘活存量资金，建立全口径“三资”台账，进一步统筹资金资源资产利用。

2.财政支出政策执行方面。对日常经费预算支出不均衡的问题，市财政局制定《黄山市市级部门预算执行监督实施暂行办法》，通过预算一体化系统强化监测管理，督促各预算单位均衡安排支出。对部分产业政策落实不到位的问题，有关资金已提速拨付，并推动制度进行有效衔接。

3.财政管理方面。对收入及库款管理的问题，市财政局将未及时缴库的非税收入，全额清缴入库。同时强化库款风险管理，制定市本级财政暂付款项清理方案，并消化暂付款。对产业基金绩效管理的问题，市财政局及时出台《黄山市市级产业基金考核评价管理办法》，下一步将按规定定期开展考核评价。对预决算管理的问题，市财政局多次召开专题培训会，加强对部门预决算编报的指导、从严审核管理，压实预算单位的主体责任。

（二）市级部门预算执行审计查出问题整改情况

1.预算管理方面。对预算编制不科学的问题，2家单位（含二级机构）采取细化预算支出分类、加强业务学习等方式，有序推进整改。对无预算、超预算支出的问题，6家单位（含二级机构）严格落实预算执行有关要求，确保各项费用有效控制。

2.专项资金管理方面。对未专款专用的问题，1家二级机构已原渠道归还临时占用资金；另1家严格执行财务报销制度，加强对专项资金的审核。对资金未充分发挥效益的问题，6家单位（含二级机构）正有序推进项目建设，定期加强资金调度，确保支出规范高效。

3.内控监管方面。对内控制度不健全的问题，9家单位（含二级机构）中有6家已印发或修订内控制度，3家待制度完善后正式印发。对未按规定开展内审工作的问题，6家单位（含二级机构）正按照年度计划有序开展。

（三）重大项目和资金审计查出问题整改情况

1.全市增发国债专项审计方面。对项目开工不及时的问题，涉及的3个项目已全部竣工验收，后续有关单位将提前介入规划环节，确保项目筹备充分。对运维管理机制不健全的问题，2家单位已落实后期运维资金，3家单位印发了相关应急运维管理制度。

2.市直教育费附加和地方教育附加专项资金审计方面。对部分教学设备闲置的问题，1家学校完成教室改造后，闲置设备已投入使用，并推动建章立制、规范管理。对重点项目管理不规范的问题，1家学校已组织专题学习，规范项目合同管理，对农民工工资账户加强监管。

3.地方政府专项债务管理方面。对部分新增专项债支出进度、建设周期、工程管理等方面的问题，市财政进一步加强专项债“借用管还”全生命周期管理，督促有关单位按工程进度支付相应款项，推进项目建设，规范过程管理，全力提升专项债项目储备质量。

（四）重点民生资金审计查出问题整改情况

1.黄山区和美乡村建设情况审计方面。对资金未按进度支出的问题，7个精品示范村已按进度付款。对招投标管理不规范的问题，区委农村工作领导小组召开专题会议，组织14个乡镇学习培训，进一步规范管理行为。

2.休宁县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理使用情况审计方面。对分配资金程序不规范的问题，相关行业主管部门按照资金管理实施细则要求，拟定实施方案提请分配研究。对项目变更未严格按程序进行的问题，2个项目已按程序办理变更。对资产未及时登记管理的问题，89个项目已在资产管理系统中登记。

（五）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.行政事业性国有资产审计方面。对基础性管理工作不扎实的问题，9家单位（含二级机构）按要求开展资产清查盘点工作，4家单位（含二级机构）已对固定资产依规核算、登记。对资产购置不规范、利用率低的问题，6家单位（含二级机构）通过完善资产配置制度、共享调剂等方式，规范管理。对资产处置不规范的问题，2家二级机构分别采取法院诉前调解、严格制度执行等方式，规范资产处置行为。

2.企业国有资产审计方面。对会计信息、国有资产管理等方面的问题，黄山开投集团按企业会计准则逐级合并报表，并根据被投资人状况进行账务调整。督促下属公司加强管理，收回房屋租金，并取得相关资产使用权。采取系列措施规范投后管理行为，收回回购款。

3.国有自然资源资产审计方面。对个别数据指标未衔接一致的问题，徽州区林业局进一步树立责任意识，强化数据审核把关和部门协调沟通，确保数据衔接一致。对部分项目未缴纳水土保持费的问题，11个项目全部完成整改，缴纳水土保持费。对部分弃渣未按规定处置的问题，徽州区住建局已委托专业机构对弃渣进行检测、并出具报告，各项标准检测值正常。 

三、下一步打算

下一步，市政府将督促审计部门持续加强跟踪检查，推动整改合规到位、扎实有效，确保各级党委政府的决策部署落到实处，为黄山市经济社会高质量发展提供坚实保障！