关于黄山市2024年市级预算第二次调整方案（草案）的说明

——2024年12月30日在黄山市第八届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

市财政局局长  吴振东

市人大常委会：

受市人民政府委托，现就黄山市2024年市级预算第二次调整方案（草案）作如下说明：

一、预算调整事由

《中华人民共和国预算法》第六十七条规定，需要增加或者减少预算总支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要调减预算安排的重点支出数额的，需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整。财政部制定的《地方政府一般债务预算管理办法》《地方政府专项债务预算管理办法》要求，一般债务及专项债务收支、还本付息等分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。

（一）新增政府债券资金情况

经省政府批准，省财政厅下达市级2024年地方政府新增债务额度共245552万元，其中：一般债务额度22444万元（一般债券1997万元、外债转贷9728万元、用于置换隐性债务额度10719万元）、专项债务额度223108万元（用于项目建设的额度28900万元、用于置换隐性债务的额度194208万元）。其中第一批新增债务额度96325万元的预算调整及资金分配方案已提请市八届人大常委会第二十一次会议审查批准，现需对剩余新增债务额度149227万元（一般债券10719万元、专项债券138508万元）进行预算调整，全部用于置换2018年清理摸排的政府存量隐性债务。

（二）重大政策调整

近期，中央出台一揽子隐性债务化解政策，通过实施置换政策，降低地方需消化的隐性债务规模，帮助地方将原本用来化债的资金腾挪出来，用于促进发展、改善民生。根据置换存量隐性债务政策，需相应对年初预算安排的化解隐性债务支出进行调整。

（三）年度收支变化

受经济下行、房地产及土地出让收入锐减等因素叠加影响，全年预算收入较年初预计出现较大缺口。为兜住“三保”底线，防止债务复红，必须采取盘活存量资金、资产（源）等措施，千方百计增加收入，用以弥补一般公共预算和政府性基金预算收支缺口。现需对相应预算的收支进行调整。

二、市级预算第二次调整方案（草案）

根据本批债券资金以及其他预算资金安排情况，需要在市八届人大常委会第二十一次会议已审查批准预算调整的基础上，对市级一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算进行调整。具体如下：

（一）一般公共预算调整方案

1.收入方面。调减市级一般公共预算总收入25579万元，列入政府收支分类科目相应收入科目。

（1）调整情况。为平衡年度预算，年初预算安排调入资金159039万元，因年内盘活存量资金、调入市属企业缴入国有资本收益等可动用手段有限，需减少调入资金42331万元，另动用预算稳定调节基金6033万元。

（2）地方政府一般债务转贷收入增加10719万元。

2.支出方面。调减市级一般公共预算总支出25579万元，列入政府收支分类科目相应支出科目。

（1）调整项目支出情况。省级下达补助经费6198万元补充机关事业单位养老保险基金，相应调减市级年初预算安排的机关事业单位养老保险补助6198万元。年内动用预备费500万元用于应对“6·20”洪灾，调减年初预算安排的剩余预备费4100万元。

（2）压减项目支出情况。根据项目执行情况，调减年内非急需且难以执行的项目支出26000万元。

（3）地方政府一般债务还本支出增加10719万元，主要用于置换老一中、市医院、老汽车站等棚改项目政府存量隐性债务。

经上述预算调整，市级一般公共预算总收入由706649万元调整为681070万元，市级一般公共预算总支出由706649万元调整为681070万元，收支保持平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入方面。调减市级政府性基金预算总收入15360万元，列入政府收支分类科目相应收入科目。

（1）减收情况。根据市自然资源和规划部门排出的年内土地出让情况，土地出让收入预计减收41500万元。

（2）调整情况。通过争取债务限额置换地方政府存量隐性债务腾挪地方财力，减少调入资金112368万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入增加138508万元。

2.支出方面。调减市级政府性基金预算总支出15360万元，列入政府收支分类科目相应支出科目。

（1）压减项目支出情况。通过争取债务限额置换地方政府存量隐性债务，减少年初预算用土地出让金收入安排用于化债等支出134493万元；根据年度征迁实际减少土地收储等支出6亿元。

（2）调整项目支出情况。结合市属企业改革重组及盘活国企棚改项目资金，为支持市属企业做大做强发行债券，将原来用于化债的资金调整用于国有企业注册资本金及财政补贴等支出4亿元。

（3）增加项目支出情况。因政策性提标增加对屯溪区被征地农民养老保险补助625万元。

（4）地方政府专项债务还本支出增加138508万元，主要用于置换棚户区改造建设项目、月潭水库建设项目、城镇道路基础设施项目等政府存量隐性债务。

经上述预算调整，市级政府性基金预算总收入由633686万元调整为618326万元，市级政府性基金预算总支出由633686万元调整为618326万元，收支保持平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

2024年国有资本经营收支预算14050万元，预算执行过程中市属企业缴入国有资本收益增加3430万元。为加强三本预算间统筹平衡，压减年初预算安排的国有资本经营预算支出5596万元，将国有资本经营预算收入17416万元全部调入一般公共预算用于弥补缺口。

经上述预算调整，调增市级国有资本经营预算总收入3430万元，列入政府收支分类科目相应收入科目。调增市级国有资本经营预算总支出3430万元，列入政府收支分类科目相应支出科目。市级国有资本经营预算总收入由14050万元调整为17480万元，市级国有资本经营预算总支出由14050万元调整为17480万元，收支保持平衡。

三、盘活存量及其他事项

（一） 盘活存量事项

为严格落实市政府过“紧日子”二十条措施，进一步盘活财政存量资金，切实发挥财政资金使用效益，根据《关于开展财政存量资金清理工作的通知》（黄财预〔2024〕72号）文件，2024年度市级共计清理盘活存量资金4.6亿元，其中各预算单位、市属国企往来户及实有账户结转结余资金3.9亿元、财政代管户资金0.7亿元。拟安排市属企业财政补贴相关支出以及用于弥补年内财政收支缺口，以上事项已纳入一般公共预算和政府性基金预算调整方案。

（二）其他事项

为防范财政系统性风险，确保“三保”不出问题，在实际执行中将分类施策，个别收支事项结合实际还会相机作出调整。

以上调整方案（草案）请予审议。