黄山市2023年度市级预算执行和其他财政
收支审计查出问题整改情况

2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，市政府已于2024年12月30日在黄山市第八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上报告，现将审计整改情况公告如下： 

一、审计整改工作部署和成效

市政府高度重视审计整改工作，何毅市长、任生常务副市长多次批示并亲自推动审计整改，市审计局进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。总体来看，相关部门和单位严格落实审计整改主体责任，对照审计“问题清单”逐一销号，完善相关政策措施和制度规则，进一步提升审计整改质量。

审计工作报告共反映问题56个，截至2024年底到期问题整改率达97.2%，其中：要求立行立改（90天内整改到位）的34个问题已有33个完成整改，1个问题持续整改中；要求分阶段整改（1年内整改到位）的15个问题已有6个完成整改，其余9个问题均未到整改期限，正在积极推进；要求持续整改（3年内整改到位）的7个问题有1个完成整改，其余6个问题未到整改期限，均制定了整改措施和计划。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市级预算执行、财政管理审计查出问题整改情况

1、财政资源统筹方面。一是收入管理待提升。强化组织收入管理，加大各部门征管联动。落实各项涉企资金和产业政策，继续优化财政收入结构，促进财政收入良性健康可持续提升。二是预算编制未细化。全面推进零基预算改革，围绕市委、市政府重点工作，完善专项资金管理，整合部门项目资金。三是资金执行率较低。督促相关主管部门出台专项资金管理办法，针对审计提出的资金结余和执行率低问题，涉及资金已全部收回财政进行统筹。

2、财政管理方面。一是财政政策加力提效还不够。严格落实转移支付资金分配时限要求，定期调度有关部门的支出进度；截至2024年12月底，转入代管户结存资金大部分已支出。二是预算执行安排结合不到位。进一步健全预算执行与预算安排统筹结合的机制，对个别项目连续2个年度安排预算未支出的问题，已在2025年预算编制中予以调整。三是财政涉企系统利用率不高。2023年涉及的市级专项资金已全部录入涉企系统。

3、专项债务管理方面。资金管理不规范方面，超范围使用资金已予以调整；未进行专户管理核算的3个单位已规范专户核算手续；高普速物流园项目各项工程施工正有序推进，截至2024年12月底，专项债资金累计支付2.35亿元。

4、政府投资项目管理方面。加强沟通会商，明确政府性投资项目应加强财政承受能力评估，对未出具财政承受能力评估报告或超出财政承受能力的项目一律不予立项。

（二）市级部门预算执行审计查出问题整改情况

1、落实政府过紧日子要求不严。一是提前列支部门经费。有关部门已进一步提高思想认识，通过召开会议、专题学习、跟踪调度、健全完善制度等方式强化整改。二是未按规定压减支出。涉及的2个部门严格落实政府过紧日子要求，加强预算管理和日常报销审核力度，有关下属单位修订差旅费管理、节能降耗等制度，将“三公经费”压减落到实处。三是无预算、超预算支出。审计指出问题后，5个部门及相关下属单位通过科学合理编制2025年部门预算、加强报销审核力度以及定期跟踪预算执行进度等方式强化整改。四是行政运行成本未严格控制。1个部门规范签订就餐协议，降低用餐成本，修订用车管理制度，严格规范出行审批。

2、个别政策执行不到位。一是涉企保证金管理方面。涉及保证金账实不符的问题，1个单位已规范保证金管理，设立相应科目分别予以核算。收取质保金不规范的问题，2个单位对收取的质保金已予以清退。二是医疗服务项目开展方面。涉及1个单位已遵照相关文件规定，执行新的无创DNA收费标准及药品“零差价”政策。

（三）重大政策措施落实和重点民生资金审计查出问题整改情况

1、招商引资管理方面。一是政策制定落实不规范，亩均税收不及预期。涉及的单位已修改完善商贸及服务业招商优惠政策，通过强化招商引资、落实优惠政策、清退低效企业等措施，持续推动亩均税收增产达效。二是奖励资金兑现不规范。有关部门进一步加强管理，严格按照协议约定兑现奖补资金。

2、科技创新方面。针对个别政策未及时修订、绩效评价不严格2个问题。有关部门完善政策修订，明确各项政策的补助标准及市级财政补助比例，进一步强化绩效管理意识，修订相关指标体系。

3、老有所养方面。一是养老服务体系建设不足。市本级及所属5个区县已将“喘息服务”列入基本养老服务清单；2个区县已开展照护技能培训。二是养老政策落实不到位。4个区县相关部门印发养老服务设施配建具体工作方案；涉及的养老机构用水用电已执行居民价格。三是高龄津贴发放不规范。全市老年人信息已纳入市养老服务综合监管平台，涉及发放不规范的高龄津贴已追回或补发。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况

1、国有自然资源资产管理方面。国土资源利用不合理，涉及的12处建设用地已完成整改；部分土地长期闲置等问题，正在持续推进整改。

2、行政事业性国有资产管理方面。一是资产存在损失风险。1个单位已补充完善被抵押土地使用权及房产租赁的相关手续，进一步防范资产潜在风险。二是租金收缴不及时。2个单位与租赁方沟通对接，签订补充协议落实租金收缴。三是资产管理不到位。1个单位已配合相关部门做好2处闲置房产的划转工作，5家单位已规范账务管理完成整改；未及时办理产权证的1家单位已完成办理，另1家单位的大楼建设项目已列入产权办理“绿色通道”，正加速推进。

三、下一步打算

下一步，市政府将督促审计部门持续加强跟踪检查，推动整改合规到位、扎实有效，确保各级党委政府的决策部署落到实处，保持定力真抓实干奋力谱写中国式现代化黄山篇章！