黄山市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，市政府已于2023年12月29日在黄山市第八届人大常委会第十五次会议上报告，现将审计整改情况公告如下：

一、高度重视审计整改工作

市政府高度重视审计整改工作。何毅市长批示要求明确责任主体，切实抓好审计整改工作；市政府其他领导也多次对审计整改工作作出批示。市委审计委员会办公室、市审计局召开了整改推进会，督促相关部门压实整改主体责任，强化整改效果。同时将审计整改情况纳入市政府对市直单位目标考核内容。

各相关部门认真落实审计整改主体责任。成立审计整改工作领导小组，制定整改实施方案，召开专题会议研究部署，将问题整改落实与责任追究、强化管理、促进改革、推动创新紧密结合，提升整改效能，切实将审计整改落到实处。

二、审计查出问题的整改情况

审计工作报告反映了4类8个方面25项共45个具体问题，截至目前，39个问题已整改，2个问题已部分整改，4个问题因涉及面广、情况复杂已制定整改计划，正在有序推进。

（一）市级财政预算管理审计查出问题整改情况

1、预决算编制、分配及执行方面

一是部分上级转移支付资金分配下达不及时。市财政局印发管理制度，进一步完善资金分配机制，加快资金分配进度，超时分配的资金已全部完成分配。二是非税收入管理不到位。2022年未纳入预算的非税收入在2023年预算编制中已纳入。三是部分财政资金违规转入财政代管资金户。市政府、市财政局分别出台《黄山市市级财政结转结余资金管理办法》《关于开展财政存量资金清理工作的通知》，截至2023年12月底，结存市级财政代管户资金大部分已支出。

2、财政管理方面

一是财政资金借垫款清理不及时。根据有关规定，有关部门已履行相关手续，将借出款项予以核销。二是未及时拨付公租房建设补充资金。已依法依规提速公积金增值收益用于补助市级保障性安居工程建设等支出，促进各区县公共租赁住房建设项目申报并依规予以支持。三是被评价单位对财政绩效评价揭示问题整改落实不到位。3个项目的责任单位已分别通过加强专项资金管理，结余资金5.29万元上缴财政、44万元补助资金按要求拨付及补办项目资产交接手续等措施完成整改。

3、政府债务管理方面

一是新增专项债项目未达预期进度。涉及的黄山高普速铁路综合物流基地项目（一期）截至2023年12月底，启动区路网工程已完成约60%；启动区一号智能仓房建工程已完成约68%。外部水电气等各类管线接入工程正在施工。二是债券资金未进行专用账户管理。涉及的3个项目均已开设专用账户对债券资金进行管理。三是债券资金使用不及时。黄山高新区智慧城市停车场及配套基础设施建设工程子项目徽光东路建设工程项目未及时使用的专项债资金已整改，黄山市南部城镇群供水管网互联互通二期项目正在加快工程进度，促进专项债券资金及时使用。

（二）市级部门预算执行审计查出问题整改情况

1、预决算编制、执行方面

一是预算约束刚性不强。涉及的8家单位均已采取加强管理制度约束、规范程序等措施完成整改。二是少数单位预决算管理意识不强。1家单位应缴未缴的预算收入67.01万元已于2023年上缴市财政。5家单位预决算账表存在差异的问题，已严格按照预算法有关规定，进行预决算管理。三是专项资金预算执行率偏低。涉及的2家单位，采取加快规划审查报批、加快项目进度等方式，确保资金及时足额支付。

2、其他管理方面

部分单位政府采购不符合规定。涉及的3家单位已通过印发制度、强化学习培训等方式完成整改。

（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题整改情况

1、政府投资项目管理方面

一是方舱医院项目选址变更造成前期建设费用补偿问题，由黄山高新区管委会与多弗集团协商。如协商不成，则由相关方依法通过诉讼等法律途径解决。二是新保资金未及时发挥效益。12月底，黄山市新兴产业基金注册登记完成，年底前将拨付首期资金。

2、暖民心行动政策落实及其他资金管理使用方面

一是“安心托幼行动”审计专题。部分区域安心托幼非营利性民办托育服务机构（民办幼儿园）收费标准已制定、配建托育服务设施已纳入国土空间规划；12家幼儿园已按标准足额提取事业收入用于校内资助；预算执行率不高，涉及3家区县已完成整改；市本级个别幼儿园部分园内设施存在安全隐患已整改。

二是“老年助餐服务行动”审计专题。已建立供应商动态调整机制，全市统一的养老助餐服务信息系统已完成招投标；部分老年食堂无人就餐、布点不合理情况已调整；部分区县超标准补助老年食堂问题，通过资金统筹使用、修改补贴方案等方式整改。

三是自然灾害救灾资金审计专题。未及时支出的资金已全部依法依规支出；采取加强财务管理，严格审核、调整账务等措施规范资金使用；补充登记未入库物资、重新盘点，落实物资领取规定，调整储备计划，并印发应急物资保障规划。

（四）资源环境和国有资产审计查出问题整改情况

1、国有自然资源资产审计方面

一是土地出让方案决策程序不规范。歙县已完善相关程序，土地出让方案经县资规委会研究通过后方能出让。二是歙县经济开发区“三未”闲置土地未及时处置。2022年出台《歙县人民政府办公室关于常态化开展县经济开发区闲置低效工业用地处置工作实施意见（试行）》（歙政办〔2022〕18号），全年完成16户530亩低效用地处置。三是全市水库除险加固任务未完成“十三五”规划。实际执行中仅对经鉴定为“三类坝”的16座水库进行了除险加固，在今后规划制定中充分调研分析，区别多种类别的项目特点，力争做到规划和实际基本符合。四是节水机关的建设未如期完成。1家单位已完成行业节水型单位创建。

2、行政事业性国有资产审计方面

一是采购物资利用率不高。使用中医院迁建项目资金采购调剂方舱医院设备300.09万元，并已完成安装验收、款项的支付。方舱医院储备的医用材料、物资，已根据防疫物资管理办法与供应商签订变更协议，今后按需供货。二是资产增值收益意识不高。签定补充协议，补收场地租赁费3.9万元。审计期间已整改。三是部分单位资产内控管理不到位，登记或处置不及时。涉及的5家单位分别通过建立内控制度、补登记账、按规定处置资产等措施完成整改。

三、下一步打算

新时代新征程，审计工作肩负重要使命。审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”同样重要，对尚在整改中的问题，市政府将继续全面贯彻落实市人大常委会审议意见，审计部门要进一步发挥审计“经济体检”作用，提升审计监督工作质效，健全审计整改长效机制，持续跟踪问题整改，巩固拓展审计整改成效，为大黄山世界级休闲度假康养旅游目的地建设贡献力量！